Надо ли подавать корректировочную декларацию по НДС?
Добрый день!
ООО (ОСНО) выставило реализацию в 2018 году. В марте 2019г. покупатель обнаружил ошибку (выставили больше, чем должно быть по договору) и требует корректировочный счет-фактуру. Надо ли подавать уточненку по НДС или можно сделать текущим периодом корректировку и выписать корректировочный счет-фактуру, т.к. налог с нашей стороны был завышен, а вот принял ли покупатель НДС к вычету в прошлом году или нет нам неизвестно?
Заранее спасибо за ответы!
ООО (ОСНО) выставило реализацию в 2018 году. В марте 2019г. покупатель обнаружил ошибку (выставили больше, чем должно быть по договору) и требует корректировочный счет-фактуру. Надо ли подавать уточненку по НДС или можно сделать текущим периодом корректировку и выписать корректировочный счет-фактуру, т.к. налог с нашей стороны был завышен, а вот принял ли покупатель НДС к вычету в прошлом году или нет нам неизвестно?
Заранее спасибо за ответы!
Comments
-
ЗдравствуйтеЦитата: ООО (ОСНО) выставило реализацию в 2018 году. В марте 2019г. покупатель обнаружил ошибку (выставили больше, чем должно быть по договору) и требует корректировочный счет-фактуру. Надо ли подавать уточненку по НДС или можно сделать текущим периодом корректировку и выписать корректировочный счет-фактуру, т.к. налог с нашей стороны был завышен, а вот принял ли покупатель НДС к вычету в прошлом году или нет нам неизвестно?Корректировать НД, за период когда была реализация, не нужно (п. 12 Приложения № 4 Постановления Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137; п. 13 ст. 171, п. 10 ст. 172 НК РФ). Корректировочную счет-фактуру отражаете в момент корректировки в книге покупок.
Инструкция по оформлению корректировочных счетов-фактур
Как по новым правилам вносить корректировки и делать исправления в счетах-фактурах
