ООО на УСН выставило счет-фактуру при продаже товара покупателю на ОСНО: как быть с НДС, если покупатель вернул товар в том же квартале?

Comments

• Цитата: Подскажите пожалуйста. ООО на УСНО реализует партию товара на 685000 руб организации на ОСНО. По просьбе покупателя выставляет счет-фактуру с НДС 114166,67 руб, отправляет товар. Покупатель от товара отказывается и полностью возвращает товар в этом же квартале.Мы делаем корректировочную счет-фактуру сумма НДС 0 руб, так как товар был полностью возвращен. Но из декларации НДС не исчезает. Получается ООО на УСНО ничего не реализовала, но потеряла 114166,67 руб НДСа?

  Здравствуйте.
  Все верно, НДС и не исчезнет, т.к. вы не плательщик НДС (п. 2 ст. 346.11 НК РФ), а вычеты предоставляются только налогоплательщикам НДС  (п. 1 ст. 171 НК РФ).
  

  Цитата: Я правильно понимаю, что если ООО на УСН выставило счет-фактуру с НДС и даже если был возврат товара, то не получится избежать оплаты и корректировочный НДС не поможет в этом случае?

  не поможет, т.к. по корректировке плательщики НДС принимают НДС к вычету, а у вас такого права нет.
  

  Цитата: Подскажите выход из этой ситуации.

  Прежде, чем соглашаться на счет-фактуру с НДС , нужно прокручивать все возможные варианты, в том числе и риски по возврату товара.
• Спасибо за ответ. Остается вариант уговорить покупателя просто аннулировать реализацию.
• Цитата: Остается вариант уговорить покупателя просто аннулировать реализацию.

  да
• Артем Роганов, это наилучший вариант.Нужно еще понять,за чей счет была доставка.
  Если для доставки вы оплачивали услуги сторонней организации или покупатель нанимал стороннего перевозчика,то здесь могут возникнуть вопросы с признанием расходов.
  Если покупатель удалит у себя приход товара,а вы у себя реализацию,то услуги перевозика будет не к чему "привязать".